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关于大连市2015年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

  日期:2017-03-14 

大连市第十五届人大常委会第二十七次会议审议了《关于大连市2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,提出了审议意见和审计整改要求,要求市政府督促相关地区、部门和单位对审计查出的问题认真研究处理,切实进行整改。市政府高度重视市人大常委会的审议意见,2016年9月14日,市长肖盛峰主持召开市政府常务会议,全面部署预算执行审计发现问题整改工作,要求各地区、各部门落实责任、严格整改,以审计整改为契机,促进政府管理水平不断提高。市审计局根据市政府的工作部署,对2015年度预算执行审计发现问题开展了专项检查,通过分解整改任务、明确整改责任,实行审计整改清单制和对账销号制,对下达的审计决定和审计建议落实情况进行了认真检查。相关地区、部门和单位对照审计发现问题清单,采取完善制度、加强管理、归还原资金渠道等方式落实审计整改要求。

2015年度预算执行情况审计,市审计局共出具审计报告及通报23份,下达审计决定37份,查出违规金额23.61亿元,应收缴财政金额10.22亿元,盘活财政存量资金13.39亿元。截至2017年1月底,已上缴财政资金9.76亿元,已盘活财政存量资金13.39亿元,被审计单位制定和完善相关制度35项。现将审计整改情况公告如下:

一、 市财政局组织预算执行审计整改情况

   (一)预算管理审计整改情况。

对于上报市人大的预算编制不够完整的问题,市财政局已在2016年市本级年初预算中按照支出功能分类科目和经济分类科目报送市人大。

对于未及时下达上级专项转移支付的问题,市财政局积极督促县区财政及市本级部门抓紧落实项目,截至2016年12月底, 未下达的上级转移支付资金已全部下达。

对于非税收入收缴管理有待完善的问题,市财政局已启动非税收入收缴管理改革工作,通过建立非税收入收缴管理信息系统,规范和完善了非税收入收缴管理。

对于国债转贷资金管理不规范的问题,截至2016年12月底,市财政局已将未下拨到项目单位的国债转贷资金共计10,537万元交回财政部,已收回应收未收企业国债转贷本金666.6万元。此外,对于新增债券资金3亿元未使用的问题,截至2016年12月底,市财政局已将3亿元全部下达至项目。

(二) 财政资金统筹使用审计整改情况。

对于国库集中支付结余结转金额较大的问题,市财政局已将问题涉及的结余资金收回预算统筹使用。对于教育专户指标结余较大的问题,市财政局对教育专户预算结余进行了清理。  

对于大量存量资金结存在县区财政专户、部分项目未实施或已结束仍继续结转的问题,13个县区(先导区)通过加快项目支出、将结余资金收回预算统筹安排使用的措施,开展了存量资金的盘活清理工作,截至2016年12月底,盘活存量资金共计133,853.78万元。

   (三)部门预算执行审计整改情况。

对于追加预算导致结转资金较大的问题,相关单位通过加强专项资金预算和项目采购准备、督促工程进度、确保工程完工验收后及时支出款项等措施,避免资金结转。

对于公务支出要件不全、报销超标准以及违反公务卡制度的问题,有关预算单位通过补充缺失的报销要件、加大经费支出审核、规范公务卡使用以及强化业务教育等措施予以整改。

对于部分预算单位未执行“收支两条线”管理的问题,截至2016年12月底,涉及相关问题的13个预算单位已将非税收入及结余资金4150.46万元上缴财政。

二、税收征管审计整改情况

对于耕地占用税流失问题,市地税局积极协调国土、农业、海洋等部门,开展了全市耕地占用税专项清查工作,及时组织税款入库。对于集贸市场、社会力量办学等税源管控不到位的问题,市地税局已将56户市场内业户纳入税收管理;已有57户社会力量办学机构办理了税务登记。

对于个别区(市)政府融资平台未及时申报纳税、委托代征税款入库不及时的问题,截至2016年12月末,2个区(市)政府融资平台已将问题涉及税费共计2744.43万元入库,甘井子区财政局代征的耕地占用税436.04万元已全部入库。

对于土地增值税清算中存在的问题,市地税局对未提交退税申请的纳税人,将督促其尽快办理退税事宜;对已提申请未审批完毕的,将继续沟通财政部门尽快审批;对清算后应补交税款的纳税人,将尽快组织税款入库。对于税收征管信息系统数据管理需进一步完善的问题,市地税局已将税务机关土地增值税清算审核结果纳入系统管理。

三、先导区财政管理审计整改情况

    对于预算编制管理亟待规范的问题,花园口经济区已在编制2016年预算时,将全部政府收支列入预算,并且将所有收支均细化到部门单位和项目;高新区已在编制2017年度财政预算时,将问题涉及的基本建设工程支出和基金支出化至具体项目;保税区、长兴岛经济区将进一步增强预算编制的科学化、强化预算刚性约束,提高预算执行力。

对于预算收支和核算有待完善的问题,截至2016年12月底,长兴岛经济区应作未作收入19764.18万元已全部缴入国库,应作未作支出已列支8,667万元。

对国有资产、国有资源管理存在薄弱环节的问题,花园口经济区通过开展国有资产清查工作,已将所有国有资产登记造册;长兴岛经济区、高新区和保税区对于因动迁、项目取消、手续办理等原因无法供应的宗地,已督促相关部门加快动迁进度,尽快办理相关手续。

对于部分先导区存在专户资金结余和项目资金沉淀的问题,长兴岛经济区、高新区和保税区已于2016年10月底前将问题涉及资金共计1818.84万元收回财政。

四、水资源开发保护和管理审计整改情况

对于地热温泉开发管理不到位的问题,市水务局通过开展全市水资源管理专题培训、打击非法开采地下水专项行动和督促相关县市区依法处理违法取水行为等措施,对 4家擅自打井开采地热水的经营场所进行了处理;问题涉及的3家地热水取水井已按规定办理相关手续。普兰店区还明确了地热水取水主体,对安波地热水资源进行统一管理开发。

对于非常规水资源开发利用率低的问题,市水务局采取了编制完成我市水资源优化配置“十三五”规划、跟进再生水提标改造工程建设、推进海水淡化利用等措施;市城建局正积极推进老虎滩等7座污水处理厂的提标改造工程建设和春柳河、泉水河综合治理工程。

对于水资源保护制度执行不到位、水源地存在污染隐患的问题,截至2016年12月底,各区市县已完成排污企业排查,正推进排污企业以及禁养区养殖项目的关闭搬迁工作;对于违法批准有关建设项目的问题,庄河市政府将依法撤销相关批复,依法收回集体土地,对地上建筑物予以拆除。此外,涉及污水直排入河问题的相关地区,通过关闭排污企业、建设污水处理厂等措施,积极进行了整改。

对于污水处理能力不足、部分污水未经处理直接排放的问题,瓦房店市的龙山污水处理厂二期和岭东污水处理厂已进行进水调试,将截流大部分原直接排放的生活污水,普兰店大刘家街道已建成污水处理站。

五、政府性投资项目分配管理及建设审计整改情况

(一)项目计划及审批管理方面问题的整改情况。

对于政府投资计划下达及执行有待规范的问题,市发改委加强政府投资项目储备工作,并积极协调有关单位,抓紧完善项目前期手续,截至2016年12月底,对于8项2015年未批复下达计划的项目已批复5项。

对于部分项目因前期工作不充分未安排影响规划目标实现和国家相关政策落实的问题,市建委加强了城建项目前期工作组织领导和督导检查,积极协调相关部门,逐一落实项目开工前置条件、审批程序及审批周期,加快推进工程建设进度。

(二)建设项目推进方面问题的整改情况。

对于部分建设项目计划下达后未按期建设的问题,市公共行政服务中心正推进电子政务云中心顶层设计收尾工作,将选择计算、存储、网络等资源优先采购,以满足全市电子政务发展需要;中航油大连分公司正在组织大连机场航空燃油输送管道隐患整治项目的施工工作。

    对于部分项目推进缓慢的问题,截至2016年12月底,大连新图书馆、博物馆项目已办完填海手续审批,土地、消防审批手续正在办理中

(三)全域城市化项目建设方面问题的整改情况。

对于全域城市化投资计划未达到规定比例的问题,截至2016年12月底,市发改委已完成全域城市化两批投资计划的下达工作,共下达计划投资额76,177.3万元。

对于自筹资金不到位的问题,截至2016年12月底,杨树房河道整治项目、瓦房店中心小学项目的自筹资金已到位,其它项目资金仍在筹措中。

 六、重点民生项目审计整改情况

(一)城区建筑行业农民工保障政策执行审计整改情况。

对于农民工工资保证金制度标准不统一的问题,高新区已按照相关规定,调整了涉及重复收缴的工资保证金,截至2016年底,由建设单位缴纳的农民工工资保证金已清退完毕。

对于部分保证金追回责任主体不清的问题,市建委与市人社局已共同出台了文件,明确了追回责任主体。此外,对于个别项目虚报项目完成产值、提前获取劳保费返还问题,市建委已责令建设单位做出书面检查和保证。

(二)住房维修“一二三”工程审计整改情况。

对于部分计划项目未按期完成的问题,截至2016年10月底,2014年电梯维修改造任务已全部维修完毕;市“一二三”工程领导小组办公室制定了相关制度,明确工程考核内容,细化考核标准,以确保2016年工程按期保质完成。

对于部分电梯维修保养不力的问题,市“一二三”工程领导小组办公室督促各相关成员单位建立健全电梯维修质量保障和长效管理机制,电梯质保期后由各区政府与电梯管理单位进行交接,由管理单位履行日常管理职责,确保电梯得到长期有效管理。

对于维修改造后的弃管楼未按方案要求进行后续管理的问题,市内四区既有无主弃管楼已完成应修尽修工作,且已无新增弃管楼。对于未按规定使用住宅维修资金本息的问题,市维修资金管理中心已基本完成利息填补本金的调账工作;对于分摊本金超过百分之三十的本金账户,将以逐年利息补充的方式进行弥补,预计将在五年内全部完成。

   (三)中等职业学校绩效管理审计整改情况。

对于部分学校与不具备办学条件的机构进行联合招生办学的问题,相关学校已中止与大连艺美数字科技有限公司的合作办学;市教育局已下发通知,严禁实行委托招生和代理招生。

对于部分学校违规设立高等教育教学点的问题,市教育局已责成相关中职学校严格学生自考管理,杜绝违规违纪问题的出现。对于部分学校存在有偿招生的问题,相关学校已取消有偿招生办法,停止支付招生劳务费。

对于部分学校存在的公款私存、超额发放津补贴等违纪问题,市教育局纪检监察部门已立案并开展调查,截至2016年12月底,已办结案件1起,违规资金已全额上缴财政;相关学校通过严格办学、完善内控制度等措施,进一步规范了财务管理。

对于部分中职学校开办的培训机构占用国有资产办学的问题,市教育局已责令计算机学校暂停下属培训机构办学,尽快办理相关国有资产使用审批手续。

   (四)农村公路建设管理审计整改情况。

对于项目基本建设程序履行不到位的问题,农村公路设计工作现已由市公路管理处统一组织公开招投标,避免违规招投标问题发生;市交通局进一步规范了建设程序,今后将严格按原则和标准进行计划立项。对于违规转包行为,相关县区的交通部门已对责任单位给予了吊销资质、罚款等严肃处理;对于部分项目施工监理管理不规范问题,瓦房店市、原普兰店市交通局已分别对有关监理单位进行了通报批评。

对于上级资金到位不及时的问题,市交通局将加强与上级部门沟通协调,积极筹集资金,争取上级资金及时足额到位;对于地方配套资金不及时到位问题,除庄河市外,其他各区市县配套资金已到位。

对于设计变更与工程造价核定不规范的问题,一是庄河市涉及的11条线路已按要求补齐资料;二是瓦房店市、原普兰店市交通局通过从相应路线中扣除多计程款、严格规范工程变更程序等措施予以纠正;三是庄河市交通局已对施工工程量计算不准确的线路重新核实计算,已从该线路造价中扣除多计造价。

对于农村公路沥青使用管理混乱的问题,庄河市交通局已对涉及的施工单位给予扣款处理;市交通局已督促县区交通部门严格按照规定执行,将加大对施工单位沥青使用的管理。

从整改情况看,2015年度市本级预算执行审计结果整改工作取得了明显成效,各地区、各部门都能自觉地把审计整改落实工作纳入到重要的议事日程上来,积极采取措施,认真落实。但有些问题尚未完全整改到位,主要原因是,有的问题与体制不完善、制度不健全有关,还有待相关体制和制度的进一步完善;有的问题受历史原因或客观因素制约,暂时难以彻底纠正。要从源头上解决违规问题,仍需进一步加强整改落实。市政府将按照市人大常委会的审议意见和要求,继续加强审计整改跟踪检查工作,促进审计整改工作的质量和水平不断提高。

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